בהתחלה נתתי לפוסט הזה את הכותרת "איך לקבל החזר מס בעבור תרומה לעמותות", אבל הרגשתי איתה חוסר נוחות. תרומה זה מעשה אלטרואיסטי, הקרבה שאנחנו עושים כדי למישהו אחר יהיה טוב יותר, אז מה פתאום אני מערבבת פה שיקולים פיננסים, ציניים, קרים, שהם לטובתי האישית? אי אפשר פעם אחת לחשוב על משהו אחר, חוץ מהכיס הפרטי שלי?
אז אפשר, בטח שאפשר. ראשית, אם נחסוך בהוצאות טיפשיות, בכסף שהולך פארש על שטויות כמו מנויים שלא בשימוש, דמי ניהול יקרים מידי וכן הלאה, יתפנה לנו יותר כסף שאפשר לעשות איתו באמת משהו טוב לעולם. אבל לא בזה העניין הפעם. העניין הוא שאם נהיה מודעים למנגנון הפיננסי של תרומות ולסוגיית החזרי המס, האימפקט של הכסף שלנו יכול להיות גדול יותר. אסביר.
לצורך הדיון שלנו, נחלק לשני סוגי תרומות – תרומה לארגון לא רשמי, ותרומה לעמותה.
תרומה ישירה לאדם או התארגנות לא רשמית – לכאן נכנסות תרומות לא רשמיות. נניח, קבוצת פייבוקס שאוספת כסף להעברה ישירות למישהו או מישהו שצריך את זה. לרוב, כל עוד הכל אמין ותקין, אלו תרומות אפקטיביות, הכסף מגיע מהר ליעדו, ובתקווה בלי כסף ש"מתבזבז" על תיווך כלשהו. זו תרומה סופר מבורכת. לרוב גם מדובר על התרמות בסדר גודל קטן ואז לכל שקל יש יותר משמעות. אבל צריך להבין שתרומה מהסוג הזה היא "אוף גריד", כלומר, היא לא מוכרת על ידי המדינה כתרומה, אלא זו "סתם" הוצאה שלכם, כסף שנתתם מתנה למישהו.
תרומה לעמותה – עמותה היא כבר לא אדם פרטי, אלא התארגנות ציבורית. אפשר לחפש באתר גיידסטאר (מה הם חשבו לעצמם עם השם הזה?) הממשלתי, את הפרטים של העמותה, לוודא שהיא באמת קיימת ולקרוא על המטרות המוצהרות של העמותה.
בכל הנוגע להכרה בתרומות לעמותות, איך להגיד, יש דרג ויש זרג. לחלק מהעמותות יש משהו שנקרא "אישור 46" (או "טופס 46", או "סעיף 46", זה אותו הדבר). המשמעות של אישור 46 היא שמי שתורם כסף לעמותה הזו, יכול לקבל תמורת התרומה הזו החזר מס בגובה 35% מהתרומה. עבור העמותות, קיומו של אישור כזה הוא סופר קריטי, כי הוא מעודד אנשים פרטיים וחברות לתרום להן.
את האישור הזה, עמותות יכולות לקבל ממשרד האוצר. זה תהליך בירוקרטי לא פשוט, שיכול לקחת הרבה זמן ונבדקים בו כל מיני נושאים כמו ניהול ספרים תקין. עצם העובדה שיש לעמותה כלשהי את האישור הזה, זה מין סנן לכך שזו עמותה תקינה, לפחות לפי הקריטריונים שמשרד האוצר העמיד.
זה לא אומר שבהכרח שעמותות ללא האישור הזה, הן עמותות מפוקפקות. זו יכולה להיות עמותה צעירה מידי, עם מחזור כספים נמוך, או כזו שהמייסדים שלה לא חזקים בענייני ראיית החשבון, אבל הם צחים כשלג מבחינה אתית, ונותנים את כל הנשמה למטרה של העמותה.
הן גם יכולות להיות עמותות נהדרות, אבל שהמטרה שלהן היא קונטרוברסלית בצורה כזו או אחרת, ופקידי האוצר יכולים להחליט שזו לא מטרה מתאימה. כמו כן, גורמים פוליטיים יכולים לבחוש ולפעול לא לתת לעמותה כלשהי אישור 46. ראו לדוגמה המקרה בו שרה נתניהו ניסתה למנוע את האישור הזה מ"אחים לנשק". במקרה הזה זה נעשה בצורה מאד בוטה וזכה לפרסום, אבל אני מניחה שזה קורה כל הזמן.
אחרי כל ההסתייגויות, אני בכל זאת ממליצה שתיקחו את סוגיית אישור 46 כשאתם רוצים לתרום לעמותות. תחשבו על זה כעל דרך שלכם לשלוט טיפונת על תקציב המדינה – המדינה גובה מיסים, ואז מחלקת את העוגה לפי התקציב שנקבע על ידי הקואלציה. ייתכן שהתקציב הזה לא לרוחכם כי אין בו מספיק כסף למטרה החשובה לכם (קשישים, ילדים חולים, בעלי חיים, חינוך וכו'). כאשר אתם תורמים לעמותה עם 46 ומקבלים החזר מס, המדינה כאילו אומרת – "בסדר, אם זה כזה חשוב לך, אז גם אנחנו נשתתף, ואנחנו נותנים לך אפשרות לקחת קצת מהעוגה התקציבית הכללית, ולהסיט ממנה כסף למטרה שחשובה לך".
נדגים במספרים.
אם נניח תרמתם השנה ל3 עמותות שיש להן אישור 46:
עמותה א' – 50 ש"ח
עמותה ב' – 300 ש"ח
עמותה ג' – 150 ש"ח
בסך הכל זה יצא 500 ש"ח. בהנחה אתם עובדים והשנה שילמתם מס הכנסה, תהיו זכאים להחזר של 35%, כלומר תקבלו חזרה 175 ש"ח.
הכסף הזה יכול לחזור אליכם ישירות לתקציב המשפחתי שלכם, וזה לגיטימי לגמרי וכיף. אפשר להסתכל על זה ככה שהמדינה מפצה אתכם על זה שאתם תורמים לעמותות, במקום שהיא תעביר להם כסף מהתקציב שלה.
לחילופין, אם כבר נפרדתם נפשית מה-175 שקל האלו, אתם יכולים לקחת אותם חזרה בהחזר המס, ואז לתרום אותם שוב. וככה, בעצם עם אותו סכום כסף מקורי (ובמחיר של התעסקות בירוקרטית), הגדלתם את האפשרות שלכם לתרום, והגדלתם את האימפקט שלכם.
אז מה בדיוק צריך לעשות כדי לקבל החזר מס על תרומות?
- בדקו שלעמותה באמת יש אישור 46. בדרך כלל העמותות האלו כותבות את הדבר הזה בפרסומים שלהם ובאתר. כדי להיות בטוחים לגמרי, אפשר לבדוק את קיום האישור ואת התוקף שלו, במאגר הנתונים "מוסדות ציבור לענייני תרומות".
- כאשר אתם תורמים, בדקו שבסך הכל, בכל התרומות לעמותות בצורה מצטברת, אתם מגיעים לרף המינימלי כדי להיות זכאים להחזר מס. נכון להיום (2024), הרף הוא 207 שקל. אפשר לראות את הנתון העדכני באתר כל זכות.
- וודאו שאתם מקבלים קבלה. אני אומרת את זה כי אני לא בכל המצבים תמיד נותנים קבלה. בתשלום באמצעות אשראי תמיד העמותה חייבת לתת קבלה, אבל לחלק מעמותות יש פטור ממתן קבלה אם התשלום באמצעות העברה ישירה לחשבון הבנק.
- תשמרו את הקבלה. בתור בן אדם בלגניסטי מטבעי, אודה שבמשך שנים רבות מאד שתרמתי, אולי אספתי את הקבלות, אבל אז הן החלו לטייל בין חשבונות החשמל ושאר המכתבים שלא נפתחו וברגע האמת לא מצאתי אותן כדי לשלוף לצורך החזר מס. סתם כסף שהלך פארש. חבל. אז תהיו טובים יותר ממני, ותעשו לעצמכם תיקיה מסודרת.
- כשיגיע הרגע לעשות החזר מס, שלפו את הקבלות האלו, וכללו אותן יחד עם שאר הניירת הרלוונטית. אני תמיד עשיתי החזרי מס בעזרת רואת חשבון, אבל אפשר לעשות את תהליך החזר המס לבד.
רגע של פרסומת
אם אתם רוצים להיות יותר בטוב עם הכסף שלכם, לשפר את התזרים שלכם, בין היתר כדי שתהיו יותר "בצד שנותן", אני ממש ממליצה על רייזאפ, שירות שמאפשר לכם לעקוב אחר כל ההוצאות וההכנסות שלכם במקום אחד בצורה יעילה ולשפר צעד אחר צעד את התזרים החודשי. אם תירשמו לרייזאפ דרך הלינק הזה, תקבלו את החודש הראשון כניסיון בחינם, ואת שני החודשים שאחריו ב-50% הנחה. אני לא קשורה אליהם, אלא פשוט לקוחה מרוצה, והלינק הוא לינק "חבר מביא חבר" שלי.
אגב, אני הגדרתי לעצמי ברייזאפ תקציב מסויים של תרומות בכל חודש, גם כדי לזכור לתרום, וגם כדי לא להיסחף עם התרומות יותר מידי ברמה שתפגע בתקציב של המשפחה. צריך לשמור על איזון ולתרום רק כאשר אנחנו מסוגלים לכך.
